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市一级预算单位2019年度预算执行和其他财政收支情况审计结果
发布时间:2021-11-18 11:20:37 来源:惠州市审计局

  

  根据《中华人民共和国审计法》及2019至2020审计年度审计项目计划安排,惠州市审计局对89家市一级预算单位(以下简称89家单位)2019年度预算执行和其他财政收支情况进行审计。现将审计结果公告如下:

  一、基本情况

  (一)预算指标安排和执行总体情况

  2019年市财政安排89家单位部门预算指标194.58亿元,实际执行金额共计171.84亿元,总体执行率为88.31%;安排89家单位部门3424个项目,预算指标共计156.87亿元,实际执行金额135.20亿元,总体执行率为86.18%。2019年度决算数据显示,89家单位本年收入合计135.54亿元,加上年初结转和结余5.15亿元,收入共计140.69亿元;本年支出合计134.07亿元,年末结转和结余6.62亿元。

  (二)三公经费和会议费使用情况

  决算数据显示2019年89家单位的公务用车购置及运行维护费、因公出国(境)费、公务接待费、会议费预算金额分别为1577.75万元、552.91万元、792.19万元、802.62万元,预算执行分别为71.95%、100%、32.71%、60.86%,总体节约情况良好。

  (三)资产情况

  决算数据显示,截至2019年底,89家单位资产合计221.66亿元,负债合计31.17亿元,净资产合计190.49亿元。

  二、审计发现的主要问题

  (一)预算编制与执行方面存在的问题

  部分单位未及时提交资金分配方案,导致资金下达不及时。2019年,因市教育局、卫生健康局、林业局、农业农村局等6个单位未及时提交资金分配方案,导致市财政局未能按规定时间将11项上级专项资金共7,768.76万元下达至用款单位。超过规定时间最长的是市教育局的现代职业教育质量提升计划中央资金1,380万元,滞后95天才下达至用款单位。

  (二)专项资金管理使用存在的问题

  2个单位将资金从零余额账户转入基本户或下属单位账户,规避市财政部门收回闲置资金统筹使用。一是市生态环境局于2019年7月违规将省级打好污染防治攻坚战专项资金750万元和生态环境保护专项资金200万元转入本单位过渡户,截至2020年3月底,支出52.29万元,897.71万元未使用。二是市农业农村局于2019年12月违规将精准扶贫信息化系统建设项目经费200万元转入下属单位市农业信息中心账户,截至2020年3月底仍未使用。

  (三)公务支出和公款消费方面的问题

  “三公”经费及会议费、培训费支出管理不规范。一是部分单位超预算列支培训费、会议费、公务用车运行维护费,无预算列支公务接待费,涉及金额合计59.98万元。二是6家单位培训费、会议费核算不规范。三是无公函接待,涉及金额合计23.22万元。

  ()会计核算及财务管理方面存在的问题

  1.未按要求上缴非税收入和财政资金结余。2019年,市仲裁委、市委党校、潼湖生态智慧区管委会等9个单位未按市财政局要求上缴非税收入和财政资金结余,涉及金额464.21万元。

  2.6单位无形资产核算不规范,涉及金额602.37万元。

  (五)其他方面的问题

  1.绩效管理不到位。一是8家市单位2019年未按规定申报2018年度的整体支出绩效情况。二是个别单位自评结果与市财政局重点评价差异较大。

  2.部分单位未严格执行内部审计相关规定。有36家单位未按规定明确或指定履行内部审计职责的内设机构、29家单位从未开展过内审工作。

  三、审计建议

  对审计发现的问题,市审计局已依法出具审计整改函,提出了审计意见和建议:一是强化预算编制和执行,管好用好财政资金;二是完善内控管理制度,提高会计核算水平;三是抓好绩效管理监控,主管部门加强内部审计工作指导;四是重视审计发现问题,切实抓好问题整改。

  四、审计发现问题的整改情况

  对审计发现的问题,各被审计单位按照审计意见和建议认真落实整改措施,有关问题已整改到位。


 

责任编辑:惠州市审计局


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